Primer: Como ciudadano estadounidense que vive en México, ¿necesito presentar una declaración ante el IRS?

Desde que se publicó el artículo sobre los requisitos de registro de contribuyentes, ha habido muchas preguntas sobre las obligaciones tributarias de los extranjeros residentes en México.

Este artículo no abordará específicamente las obligaciones fiscales de los expatriados a México, sino las obligaciones fiscales de los ciudadanos de los Estados Unidos a su país de origen.

Hablamos con Michael Lindstrom, especialista en impuestos para expatriados en los Estados Unidos y agente inscrito en Living Abroad Tax Services.

¿Qué es lo más importante que la gente debe saber?

"Los impuestos estadounidenses se basan en la ciudadanía; usted tiene el privilegio de informar y pagar sobre los ingresos mundiales", dice Lindstrom.

Esencialmente, hay pocas maneras de evitar la presentación de impuestos de los Estados Unidos si usted es ciudadano de los Estados Unidos. Pero para aquellos que puedan pensar: "Ya pago impuestos a México; no debería tener que pagar impuestos a los Estados Unidos también", tenga en cuenta: aunque es posible que ya pague impuestos en México, no hay garantía de que no también deba impuestos al gobierno de los Estados Unidos.

Sin embargo, hay algunas excepciones: si usted es un empleado en México pero gana menos de US.12,000 al año, entonces no tiene requisitos de presentación; si no tiene ingresos (en salarios o inversiones a ambos lados de la frontera) y simplemente vive de los ahorros, entonces no necesita presentar una declaración.

Y, por último, si vive únicamente de los cheques del Seguro Social, entonces no es necesario que los presente (aunque querrá asegurarse de que tengan una dirección precisa para usted, ya que pueden enviarle formularios de "prueba de vida" para que los complete periódicamente).

Dicho todo esto, asegúrese de consultar con un especialista en impuestos de los Estados Unidos como Lindstrom para asegurarse de cuáles son sus obligaciones.

Más allá de los escenarios mencionados, todo lo demás es juego limpio.

Esto incluye a los ciudadanos estadounidenses que viven en México y que son empleados de una empresa estadounidense, así como a los trabajadores independientes, que deben pagar un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15.3% para cubrir sus propios pagos de Seguro Social y Medicare.

Si usted es un empleado (no un contratista independiente) de una empresa estadounidense, entonces su empresa ya habrá recibido los pagos del Seguro Social y Medicare antes de enviarle su cheque de pago, por lo que es posible que descubra cuando presente la declaración que no debe nada, o incluso que está recibiendo un reembolso de impuestos.

Si usted gana menos de US $112,000 por año, entonces usted puede tomar la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero. (Como su nombre lo indica, esto es solo para ingresos devengados en salarios o salarios, no en ingresos pasivos de inversiones). Sin embargo, tenga en cuenta que esta cantidad es para impuestos federales sobre la renta y lo excluye de poder tomar ciertos otros créditos.

Y los trabajadores independientes o contratistas independientes que ganan muy por debajo de esta cantidad seguirá siendo responsable por el pago de impuesto de auto-empleo si sus freelance ingresos asciende a más de US $433 de un año.

Finalmente, si tiene más de un total de US.10,000 en cuentas en el extranjero en cualquier momento del año, debe informarlo al Tesoro de los Estados Unidos.

¿Qué pasa con la propiedad en México?

"Si tiene su propiedad aquí en México como su residencia principal, no debe impuestos estadounidenses adicionales sobre ella", dice Lindstrom.

Sin embargo, si se trata de una propiedad de alquiler, es posible que deba pagar impuestos sobre los ingresos generados por ella, y si la vende, es probable que también pague impuestos sobre las ganancias.

Muchas personas han escuchado que Estados Unidos tiene tratados con otros países para evitar la "doble imposición"."Esto, sin embargo, no es tan simple (o tan preciso) como parece, y en el caso de México, uno no puede simplemente decidir pagar en un país u otro.

"Los tratados fiscales generalmente reducen los impuestos estadounidenses de los residentes de países extranjeros según lo determinado por los tratados aplicables", dice Lindstrom. "Con ciertas excepciones, no reducen los impuestos estadounidenses de ciudadanos estadounidenses o residentes de tratados estadounidenses.”

¿Qué pasa si no ha presentado impuestos en los Estados Unidos simplemente por ignorancia o desinformación?

"Un programa para el que podría calificar es el Procedimiento Simplificado en el Extranjero en Alta Mar."Esto proporciona una manera de regularizar la posición de uno con el IRS sin incurrir en multas.

Si simplemente se siente desafiante y se niega a informar al IRS por principio, tenga en cuenta que no hay garantía de que su dinero esté seguro en México: podría enfrentar fuertes sanciones y multas, y México puede cobrarle impuestos en nombre del IRS.

La línea de fondo?

"Los impuestos son más complicados de lo que la mayoría de la gente piensa", dice Lindstrom, especialmente cuando uno está fuera de su propio país.

Para estar seguro, consulte a un profesional de impuestos para asegurarse de que cumple con todos los requisitos legales con respecto a su dinero.

Sarah DeVries es escritora y traductora con sede en Xalapa, Veracruz. Puede ser contactada a través de su sitio web, sdevrieswritingandtranslating.com y su página de Patreon.